一、【背景材料】

十九大和十九屆五中全會明確指出，我國經(jīng)濟已進入高質(zhì)量發(fā)展階段，質(zhì)量是第一位，效益是第一位。負債質(zhì)量管理是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，也是服務(wù)實體經(jīng)濟的重要支撐。近幾年來，隨著利率市場化的推進，資本市場、互聯(lián)網(wǎng)金融、影子銀行等金融業(yè)態(tài)的發(fā)展，商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)日益復(fù)雜，管理難度加大。為了貫徹黨中央的決策部署，適應(yīng)新形勢下商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)管理工作，客觀上需要對負債業(yè)務(wù)管理評價標(biāo)準(zhǔn)進行歸納和提煉，建立全面系統(tǒng)的負債業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險控制體系，不斷推動商業(yè)銀行強化負債業(yè)務(wù)管理，提高服務(wù)實體經(jīng)濟的效率和水平。

二、【解讀分析】

方法共5章33條，分別為一般規(guī)定、負債質(zhì)量管理體系、負債質(zhì)量管理要素、負債質(zhì)量管理監(jiān)督及其他相關(guān)規(guī)定。要點如下：第一，明確商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理的內(nèi)涵與業(yè)務(wù)范圍。第二，建立債務(wù)質(zhì)量管理體系;對負債業(yè)務(wù)管理從組織結(jié)構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理等方面提出了明確的要求。第三，提出了負債質(zhì)量管理的“六要素”，同時要求商業(yè)銀行要嚴(yán)格執(zhí)行負債業(yè)務(wù)，加強對負債質(zhì)量的持續(xù)監(jiān)控與分析。第四，加強對債務(wù)質(zhì)量的監(jiān)督檢查和管理措施。具體規(guī)定了商業(yè)銀行向監(jiān)管部門報告負債質(zhì)量管理情況的要求以及運用負債質(zhì)量監(jiān)管評價結(jié)果的范圍等。

該方案從負債來源穩(wěn)定、負債結(jié)構(gòu)多樣化、負債資產(chǎn)匹配合理、負債獲取主動、負債成本適當(dāng)性、負債項目真實性等六個方面明確了負債質(zhì)量管理的核心內(nèi)容。第一，負債來源穩(wěn)定性是指要求商業(yè)銀行加強負債規(guī)模和結(jié)構(gòu)變化的管理，防范由負債大幅異常變化引發(fā)的風(fēng)險。第二，負債結(jié)構(gòu)多樣化，目的在于要求商業(yè)銀行形成客戶結(jié)構(gòu)多樣化、資金對手分散、業(yè)務(wù)種類豐富的負債組合，防范過度集中帶來的風(fēng)險。第三，負債與資產(chǎn)匹配的合理性，目的在于通過多種方式提高負債與資產(chǎn)在期限、貨幣、利率、匯率等方面的匹配程度，防止過度錯配帶來的風(fēng)險。第四，積極爭取負債融資，要求商業(yè)銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，通過各種渠道，積極爭取所需資金數(shù)額、期限和成本。第五，負債成本的適當(dāng)性問題，要求商業(yè)銀行建立科學(xué)的內(nèi)部和外部資金定價機制，防止由于負債成本不合理而導(dǎo)致高風(fēng)險、高收益資產(chǎn)業(yè)務(wù)的過度運作。第六，負債項目真實性要求商業(yè)銀行的負債交易、負債核算、負債統(tǒng)計等都要符合法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

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